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A HORA É AGORA:

POR QUE EXECUTIVOS PRECISAM PLANEJAR SUA SUCESSÃO E O PATRIMÔNIO FAMILIAR COM URGÊNCIA

 

Introdução

O mundo corporativo exige cada vez mais dedicação, visão estratégica e capacidade de gestão de riscos por parte de seus principais líderes: os executivos. Esses profissionais são reconhecidos pela habilidade em tomar decisões rápidas, gerenciar recursos e liderar equipes. Contudo, por mais paradoxal que pareça, muitos deles deixam de lado o que talvez seja uma das mais importantes decisões de suas vidas: o planejamento sucessório e patrimonial.

A razão mais comum? Acreditam que ainda é cedo demais. Pensam que o tempo está a seu favor, que as conquistas patrimoniais podem esperar para serem organizadas e que a família estará preparada quando o momento "certo" chegar. Esse pensamento é um erro. E o preço dele pode ser alto.

A construção de um legado não se resume a acumular ativos. Envolve organização, governança, previsão de cenários e, acima de tudo, responsabilidade. Neste trabalho, abordaremos com profundidade as razões pelas quais os executivos devem iniciar imediatamente o planejamento sucessório e patrimonial, desmistificando a ideia de que é cedo demais e demonstrando como esse adiamento pode colocar em risco tudo o que foi conquistado ao longo de uma vida.

 

O Perfil do Executivo Moderno

O executivo contemporâneo é movido a metas, indicadores, performance e gestão de riscos. Vivendo sob pressão constante por resultados, assume uma postura proativa diante dos desafios empresariais. No entanto, quando o assunto é sua própria família, seu futuro e a continuidade do seu patrimônio, a maioria dos executivos age de forma reativa, quase negligente.

Essa contradição tem razões socioculturais e psicológicas. A morte ainda é um tabu. Falar de sucessão parece, para muitos, um reconhecimento de finitude. Além disso, existe uma visão romântica de que a família saberá resolver as questões patrimoniais no futuro, quando for "necessário". Essa expectativa é, na maioria das vezes, ilusória.

O executivo que planeja a estratégia de crescimento da sua empresa deve, com a mesma seriedade, planejar a continuidade do seu legado pessoal e familiar. Afinal, não se trata apenas de dinheiro, mas de proteger valores, relações e o bem-estar de quem mais importa.

 

O Mito do "Ainda Não É Hora"

É comum ouvir de executivos afirmações como:

• "Estou muito jovem para isso."
• "Meu patrimônio ainda está em crescimento."
• "Ainda estou estruturando a empresa."
• "Não tenho tempo para pensar nisso agora."

Essas frases são justificativas comuns, mas que ignoram um ponto essencial: a incerteza da vida. Inúmeros casos mostram como a falta de planejamento pode gerar conflitos familiares, perda de patrimônio, aumento da carga tributária e até a destruição de empresas familiares.

Planejar cedo é um privilégio e uma vantagem. Quanto antes se inicia o processo, mais eficiente ele será. Há mais opções jurídicas, tributárias e financeiras disponíveis, maior tempo de preparação dos herdeiros e menos chances de improvisos em momentos de crise.

 

O que é Planejamento Sucessório e Patrimonial?

Planejamento sucessório é o conjunto de ações jurídicas, financeiras e organizacionais adotadas com o objetivo de garantir a transferência ordenada do patrimônio de uma pessoa para seus herdeiros ou sucessores.

Já o planejamento patrimonial visa organizar e proteger os bens, seja para o aproveitamento eficiente durante a vida, seja para garantir sua perenidade após o falecimento do titular. Ambos os planejamentos são interligados.

As ferramentas mais comuns incluem:

• Testamentos;
• Holdings familiares;
• Doações com reserva de usufruto;
• Seguros de vida como instrumentos de liquidez;
• Protocolos familiares;
• Acordos de sócios;
• Planejamento tributário internacional (em casos de patrimônio globalizado).

 

Os Riscos do Não Planejar

Os efeitos da falta de planejamento sucessório e patrimonial podem ser devastadores:

• Conflitos familiares: herdeiros sem direção e preparação entram em disputas que afetam relações pessoais e profissionais;
• Tributação elevada: a sucessão forçada por inventário judicial gera custos muito superiores aos de uma estrutura planejada;
• Perda de controle da empresa: falta de mecanismos de governança pode levar ao desmonte do negócio familiar;
• Judicialização da herança: processos morosos e custosos, com risco de bloqueios de bens;
• Descontinuidade de projetos: a falta de um plano impede a continuidade da visão e valores do fundador.

 

Casos Reais e Lições Aprendidas

Diversos casos, tanto de famílias empresárias quanto de executivos de alta renda, ilustram os problemas advindos da ausência de planejamento. Desde disputas em famílias conhecidas da mídia até empresas que sucumbiram após a morte do fundador, os exemplos servem de alerta.

Por outro lado, também há histórias inspiradoras de executivos que iniciaram cedo o planejamento, preparando seus filhos, organizando sua governança e garantindo um legado perene. Esses são os que entenderam que a hora é agora.

 

Ferramentas Jurídicas e Instrumentos de Proteção

6.1 Testamento

O testamento permite a manifestação da vontade do titular sobre a destinação de parte de seu patrimônio, respeitando os limites da legítima e da disponível. Pode ser público, cerrado ou particular.

6.2 Holding Familiar

A criação de uma holding familiar possibilita a centralização e gestão profissional dos ativos da família, com cláusulas restritivas, proteção patrimonial e vantagens tributárias.

6.3 Doações em Vida com Reserva de Usufruto

Permitem a antecipação da sucessão com manutenção do controle e do rendimento dos bens.

6.4 Seguros de Vida

Instrumentos de liquidez imediata que podem aliviar o impacto financeiro da sucessão.

6.5 Acordos de Sócios

Importantes em empresas com participação societária do executivo, garantem regras claras de entrada e saída, voto e sucessão societária.

6.6 Protocolo Familiar

Documento que estabelece princípios, valores, papéis e regras para os membros da família empresária, promovendo a governança e evitando conflitos.

 

Análise SWOT Jurídico-Patrimonial

Forças:

• Preservação do legado familiar;
• Continuidade empresarial assegurada;
• Redução de custos com impostos e litígios;
• Profissionalização da gestão dos bens.

Fraquezas:

• Resistência cultural a tratar do tema;
• Falta de preparo de herdeiros;
• Alto custo inicial (em alguns casos);
• Necessidade de constante atualização do plano.

Oportunidades:

• Ambiente regulatório favorável (incentivos em alguns estados);
• Crescimento da educação patrimonial e financeira familiar;
• Utilização de novas tecnologias para governança e controle;
• Acesso facilitado a consultorias especializadas.

Ameaças:

• Mudanças legislativas repentinas (ex: aumento de ITCMD);
• Judicialização por herdeiros despreparados;
• Mau uso ou desvio de recursos por sucessores;
• Riscos de invalidação de estruturas mal implementadas.

 

Estudo de Caso (Anônimo por sigilo)

Um executivo do setor farmacêutico com patrimônio estimado em R$ 45 milhões estruturou uma holding patrimonial e doou cotas com cláusulas de inalienabilidade, impenhorabilidade e incomunicabilidade. A governança foi complementada com um protocolo familiar envolvendo filhos e a esposa.

Após seu falecimento precoce, os herdeiros não só evitaram litígios como aumentaram o patrimônio da empresa em 30% no período de três anos, graças à continuidade estratégica já delineada. A viúva teve renda garantida por meio de dividendos mensais. Tudo funcionou conforme planejado.

Sem esse planejamento, a empresa seria alvo de inventário, tributação integral e possível desmonte societário.

 

A HORA É AGORA.

 

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